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Assurance vie et fisc
Baisse des cotisations
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La bourse baisse, vive l'assurance vie
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Primes 2004
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Que l'on soit salarié ou indépendant la loi permet la déduction d'un certain montant de primes d'assurance vie lors de la déclaration d'impôt. A ce titre, il convient de distinguer la prévoyance libre de la prévoyance liée. 1) Prévoyance libre Cette forme d'assurance est dite libre car le preneur d'assurance peut en faire tout ce qu'il veut: la suspendre, l'annuler, la donner en nantissement, l'escompter, la destiner aux bénéficiaires de son choix, y consacrer des primes fixes ou variables, uniques ou périodiques, faibles ou très importantes etc.… En contrepartie de cette liberté et dans la mesure ou il s'agit d'une forme de retraite aléatoire, l'état n'autorise pas de déduction fiscale significative. De même, lors du versement de la prestation prévue, il n'est pas prélevé d'impôt. Il s'agit des assurances mixtes traditionnelles, des assurances Invest ou risk qui répondent à des besoins particuliers: rendements élevés mais risqués, emprunts, bénéficiaires à choix, monnaies étrangères etc.… 2) Prévoyance liée Il s'agit d'une retraite complémentaire à l'AVS, notoirement insuffisante. Pour un salarié elle s'appelle LPP ou IIè pilier. Elle est organisée par l'entreprise et payée paritairement. Elle prévoit un capital ou une rente en cas de vieillesse, des prestations en cas de décès et invalidité. Dans la mesure ou elle est basée sur le salaire et si elle ne prévoit que des garanties légales, elle peut être insuffisante, C'est pourquoi la loi autorise une troisième forme de retraite, le IIIè pilier A B qui prévoit généralement un capital ou une rente retraite. Elle est dite liée car les prestations d'épargne ne peuvent être perçues qu'à la retraite, ou en cas de départ des Suisse ou encore lors d'une installation comme indépendant. S'agissant d'une vraie retraite, la prime est entièrement déductible du revenu, jusqu'à 6'077.-- pour le III pilier A et selon la situation familiale selon le III pilier B. Dans ce cas cas, le fisc se sert au moment du versement des prestations Pour les indépendants, qui ne bénéficient pas de la LPP, ils peuvent également conclure une assurance individuelle liée, appelée IIIè pilier A. La prime est entièrement déductible du revenu, jusqu'à concurrence de 20% de celui-ci (maximum 30'384.--) Dans la mesure ou l'assuré est déjà indépendant, il peut annuler le contrat avant terme et récupérer les montants versés. Dans ce cas l'impôt est dû. Pour pouvoir vivre relativement bien après la retraite, il est indispensable, si l'on ne possède pas de fortune, d'être au bénéfice de l'AVS (Ier pilier) de la LPP (IIè pilier) et/ou d'un IIIè pilier, A ou B

En casco, et pour un véhicule de moins de 7 ans, la valeur majorée est indispensable. En de sinistre, l'indemnisation est largement supérieure à la valeur argus Vérifiez votre contrat

Pas de panique. Si les Compagnies qui gèrent les avoirs LPP ont connu de mauvais jours, c'est parce que leurs placements ont subi les turbulences de la bourse. Elles ne pouvaient pas y échapper. L'AVS a perdu également beaucoup. Le temps arrangera les choses, les cours remonteront, et avec eux, les rendements des capitaux.

Ceux qui ont placé leurs avoirs en actions ou obligations, souffrent aujourd'hui. Leur fortune a baissé en quelques mois de près de 30%. Bien entendu, à moyen ou long terme, les cours remonteront et les pertes seront effacées. Il n'empêche, il faut pouvoir supporter et surtout attendre. Liquider les placements, à perte, est une erreur à ne pas commettre. De plus, si l'amélioration est envisagée, elle ne peut pas être garantie. Certains n'y croient plus qui placent leurs avoirs en immobilier. Cette forme de placement semble plus sûre mais elle nécessite des moyens importants, et a connu aussi des moments difficiles il y a peu. Aussi, l'assurance vie connaît un regain d'intérêt inattendu mais logique. Plusieurs raisons à cela. L'assurance vie prévoit à l'échéance ou en cas de décès, un capital garanti quelle que soit l'évolution de la bourse. Seule la participation au bénéfice, qui vient en augmentation du capital est variable.

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Contrairement à l'assurance ménage qui ne couvre que le vol, celle dite "objets de valeur" assure également la perte, l'oubli et aussi l'endommagement. A prévoir pour les bijoux et les fourrures.

En matière de responsabilité civile, les dommages dont la survenance était hautement prévisible sont généralement exclus de la couverture. Ce risque n'est pas assurable

En Suisse, très peu de compagnies pratiquent cette assurance dont le but est de prendre en charge les factures dues à une entreprise au cas ou une autre entreprise débitrice ferait défaut. Si la mise en route de ces assurances est relativement complexe dans la mesure ou l'assureur doit analyser la fiabilité de toutes les entreprises avec lesquelles traite l'entreprise cliente, elle est fort utile pour assurer des liquidités dans une situation économique plus difficile lorsque les paiements ont de la peine à "rentrer" L'assureur avance les fonds et se charge de leur récupération.

Les cas d'accidents survenus à des enfants pratiquant le vélo, le skate ou le patin à roulettes sont de plus en plus fréquents et graves (fracture du crâne, des poignets etc.) Ces activités peuvent être très dangereuses, surtout si pratiquées sans aucune précaution ou dans des lieux non autorisés ou inappropriés. Aussi, nous vous conseillons vivement d'imposer à vos enfants le port du casque et de protections pour les poignets et les genoux. Il conviendrait également de leur rappeler que le skate est interdit dans des rues à fort traffic et que les vélos n'ont, pas plus que les autres véhicules, le droit de rouler sur les trottoirs, de "brûler" des feux rouges ou de "couler" des stops. Le cas échéant, les compagnies d'assurance peuvent réduire, voir supprimer leurs prestations ce qui pourrait vous coûter très cher.

Mauvaise année pour les primes d'assurances, elles augmentent pratiquement toutes: assurance maladie bien sûr, mais aussi assurances auto, collectives maladie et accidents, assurances responsabilité civile, etc.… Demandez-nous des comparaisons

Donc si le rendement de l'assurance vie est limité, au moins il est sûr. Par ailleurs, la prime de l'assurance, si celle-ci est liée (IIIè pilier), est déductible du revenu lors de la déclaration d'impôt.Un salarié peut déduire environ 6'000.-- en plus de sa LPP et un indépendant jusqu'à 30'000.-- Bien entendu, un placement en banque ou en bourse n'est pas déductible, bien au contraire, il est taxable au titre de la fortune. En cas d'incapacité de gain, l'assuré ne paye plus la prime mais le capital continue à augmenter comme s'il le faisait. Un avoir en banque ou en bourse n'augmente bien sûr pas s'il n'est pas alimenté par des versements ultérieurs. L'assurance peut également servir à remplacer un amortissement, obtenir un prêt ….